مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی و اداره مطالعات و مقررات بانکی بانک مرکزی در بخشنامه‌ای خطاب به مدیران عامل بانک های دولتی غیردولتی شرکت دولتی پست بانک و موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران و ونزوئلا اعلام کرد: در اعطای تسهیلات و ایجاد تعهدات به/ برای اشخاص حقوقی و حقیقی که حسب قانون مالیاتهای مستقیم مکلف به نگهداری دفاتر قانونی میباشند اخذ صورتهای مالی الزامی است پرداخت تسهیلات و ایجاد تعهدات بیش از ۵۰ میلیارد ریال برای اشخاص حقیقی و حقوقی در هر بانک موسسه اعتباری غیر بانکی و در هر سال شمسی منوط به ارائه صورتهای مالی حسابرسی حسابرسی شده می باشد.
